收购私募基金管理人公司，浙江舟山

有哪些方法


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80 按实际交收的证券清算款确认收购私募基金管理人公司，
286 金额按轧差计算，根据实际情况确定借贷方向收购私募基金管理人公司，
核算预发行交易期间收取
的履约保证金和价差保证
金


因产流动性受限导致无法完成前述调整的，应当在相关产可出售、可转让或者恢复交易后的20个交易日内调整至符合要求
贷：公允价值变动损益
122
贷：投收益–差价收入–债券/产支持证券投
②金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款123
（2）债券/产支持证券投到期兑付/分次还本
①债券兑付日
根据兑付金额中的还本部分：
借：证券清算款/银行存款
124
贷：交易性债券/产支持证券投–成本
125
交易性债券/产支持证券投–估值
126
118 按移动加权平均法计算结转的债券/产支持证券投估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向
在内地销售香港互认基金，应当遵守内地公募基金销售的
法律法规及本规定50
1、基金投国债预发行分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融产，以“交易性债券投–国债预发行投
”项目列报当违
约债券/产支持证券投满足《企业会计准则》中对于金融
产终止确认的条件时，对该债券/产支持证券投进行终止确
认




104 按应付的相关费用（若有）确认收购私募基金管理人公司，
①国债预发行交易(买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：交易性债券投–国债预发行投–成本
237
投收益–交易费用
238
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
234 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转收购私募基金管理人公司，
196 按卖出价款中包含的应计利息确认



37 金额=-0.01，无数量收购私募基金管理人公司，36
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
148
将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
转出收购私募基金管理人公司，
222 按轧差金额确认

债券/产支持证券投违约
148 按轧差金额确认
减值准备
84 核算以摊余成本计量的
产支持证券的减值准备收购私募基金管理人公司，
179 当日应交税＝ROUND(当日利息收入科目的贷方发生额÷（1+征收率）,2)×征收率
180 按付息期间应计利息确认56
借：交易性债券投–上交所国债–成本
244
交易性债券投–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
246
交易性债券投–国债预发行投–估值
247
将原计入该债券的公允价值变动损益转出
106 根据《产管理产品相关会计处理规定》，产管理产品持有的以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融产为债权投的，在持有期间可以将按票面或合同利率计算的利息计入
投收益，将扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；也可以将包含利息
的公允价值变动额汇总计入公允价值变动损益