收购私募股权管理人公司，浙江舟山

有哪些方法


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第三十八条 私募基金管理人开展私募证券投基金业务不得通过场外衍生品、产管理产品等规避私募基金监管要求收购私募股权管理人公司，
280 按申购确认的现金替代款确认收购私募股权管理人公司，
核算以摊余成本计量的债
券或产支持证券已到付
息期未领取的利息



252 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
134 按应收取的现金余额返还确认
（十）基金财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度
财务会计报告国债
招标日前特定期间的上交所交易日，可以进行国债预发行交易私募证券投基金投者风险评级不得低于基金风险等级



32
交易性债券/产支持证券投–估值
118
交易性债券/产支持证券投–应计利息
119
应付交易费用
120
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
121
将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
转出收购私募股权管理人公司，
233 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转收购私募股权管理人公司，
202 按实际回售到账的债券/产支持证券投面值比例结转的利息调整金额确认
203 按实际回售到账的债券/产支持证券投面值比例结转的减值准备金额确认
204 按轧差金额确认



29 剩余金额，即除权日凭证借方应收股利金额-股票股利确认日贷方应收股利金额收购私募股权管理人公司，
（1）买入债券/产支持证券投（包括分销买入，配债
等交易）
①交易日
借：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–面值
152
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计利
息
153
152 数量取成交数量，金额按债券/产支持证券投面值进行确认收购私募股权管理人公司，投组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标
产生重大偏离的，按其他公允价值指标对组合的账面价值进行
调整，调整差额确认为“公允价值变动损益”，并按其他公允
价值指标进行后续计量

债券或产支持证
券兑付违约后已有生效的处置/偿还/重整方案的，可以根据方
案计算公允价值进行调整(包括重新计提应计利息)
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券
或产支持证券投的利
息收入，包括按摊余成本法
核算的货币市场基金持有
的债券或产支持证券投
的利息收入收购私募股权管理人公司，

私募基金管理人及其员工跟投本管理人管理的私募证券投基金的，其份额锁定期不得少于6个月
253 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
106 根据《产管理产品相关会计处理规定》，产管理产品持有的以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融产为债权投的，在持有期间可以将按票面或合同利率计算的利息计入
投收益，将扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；也可以将包含利息
的公允价值变动额汇总计入公允价值变动损益